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中金环境:浙江金泰莱环保科技有限公司审计报告

  一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页二、财务报表………………………………………………………… 第 3—8 页

  (四)合并及母公司所有者权益变动表 ………………………第 7—8 页三、财务报表附注 …………………………………………………第 9—45 页

  我们审计了后附的浙江金泰莱环保科技有限公司 (以下简称金泰莱环保公司)财务报表,包括 2015 年 12 月 31 日 、 2016 年 12 月 31 日 的资产负债表, 2017 年9 月 30 日 的合并及母公司资产负债表; 2015 年度、 2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表, 2017 年 1-9 月的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表, 以及财务报表附注。

  编制和公允列报财务报表是金泰莱环保公司管理层的责任,这种责任包括: ( 1 ) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,金泰莱环保公司财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二和企业会计准则的规定编制,反映了金泰莱环保公司 2015 年 12 月 31 日、 2016 年12 月 31 日财务状况, 2017 年 9 月 30 日 的合并及母公司财务状况; 以及 2015 年度、 2016 年度经营成果和现金流量, 2017 年 1-9 月 的合并及母公司经营成果和现金流量。

  我们提醒报表使用者关注财务报表附注二关于编制基础的说明。上述财务报表是为了满足南方中金环境股份有限公司 (以下简称中金环境公司) 拟收购金泰莱环保公司股权的需要而编制的。 因此,本报告仅供中金环境公司拟收购金泰莱环保公司股权之用,不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。天健会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:

  浙江金泰莱环保科技有限公司 (以下简称公司或本公司) 原系由 自然人戴云虎和自然人宋志栋共同投资设立, 于 1987 年 8 月 25 日在兰溪市市场监督管理局登记注册。 公司现持有统一社会信用代码为 74C 的营业执照,注册资本为 15,797,872.00 元。 本公司经营范围:表面处理类废物、含镍废物等危险废物的收集、贮存、利用;铜镍制品、电解锌(除锌粉)、粗品硅粉(除非晶型)、硅油(粗品)、碳粉(粗品)、塑料粒子、碳酸铜、碳酸镍的研发、生产,货物进出口业务。

  本公司将子公司杭州威蓝环保科技有限公司 (以下简称威蓝环保) 纳入合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更之说明。

  2. 为了满足南方中金环境股份有限公司拟收购本公司股权的需要,本公司财务报表按照南方中金环境股份有限公司公司的会计政策和会计估计重新厘定。

  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 9 月 30 日止。

  公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

  金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

  金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

  公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外: (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量; (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用; (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量; (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: 1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额; 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

  (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

  (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

  以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

  以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

  对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项 (包括应收账款和其他应收款) ,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 (包括应收账款和其他应收款) ,根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 确定具体提取比例为:

  3 年以上 100 100 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

  对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

  按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。 2. 投资成本的确定

  (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日 ,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

  1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本。

  2) 在合并财务报表中, 判断是否属于 “一揽子交易” 。 属于 “一揽子交易”的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按 《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

  对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

  1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于 “一揽子交易”的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积 (资本溢价) ,资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

  丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

  2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于 “一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

  电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 3. 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

  1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

  2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

  (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费用已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销) ,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

  2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体期限如下:

  3.使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备; 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

  4.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用 。 长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

  3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

  向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

  向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: (1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制; (3) 收入的金额能够可靠地计量; (4) 相关的经济利益很可能流入; (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

  公司及客户对危险废弃物的重量进行过磅测量并上报环保部门批准,公司按合同(协议)要求完成危险废弃物的处理后,根据处理重量按合同约定的单位服务价格进行收入确认。

  公司销售电解铜、电解镍、再生塑料产品等资源化利用产品,产品发货后客户在销售单据上签字确认,按合同约定的单位服务价格进行收入确认。

  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

  3. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

  1. 根据财政部、国家税务总局 《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》(财税[2011]115 号), 本公司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日期间免征危废处理服务增值税。

  2. 根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知(财税[2015]78 号)中第三条、 第五条 (附件目录 3.4、 3.7、 5.1) ,增值税享受废催化剂、电解废弃物提炼电解铜、电解镍产生增值税享受即征即退 30%、 废塑料产生再生塑料产品产生增值税享受即征即退 50%、危险废弃物处置服务产生增值税享受即征即退 70%的优惠政策。 本公司自 2015 年 7 月 1 日起享受增值税即征即退优惠政策。

  3. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定,企业从事规定的符合条件的公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。根据财政部、国家税务总局和国家发展和改革委员会 《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》(财税[2009]166号),公司危险废弃物处置服务 2015-2016 年度享受免征企业所得税的优惠政策, 2017 年 1-9月享受减半征收企业所得税。

  4. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定, 国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税,以及科技部、 财政部、 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知 ( 国科发火[2016] 32 号) 中第七条 (附件目录3.1) ,享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 本公司 2016 年度通过高新技术企业认定, 有效期为 3 年, 2016 年至 2018 年按 15%的税率计缴企业所得税。

  5. 根据财政部、 税务总局、 科技部 《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2017] 34 号) 和浙江省科学技术厅 《省科技厅关于印发浙江省科技型中小企业认定管理办法的通知》 (浙科发高[2016]88 号),本公司 2017 年 1-9 月期间开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除。

  6. 根据财政部、国家税务总局 《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、 节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》 (财税[2008]48 号),企业自 2008 年 1 月 l 日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的 10%抵免当年企业所得税应纳税额;企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过 5个纳税年度。 本公司购入环境保护、节能节水及安全生产专用设备抵免 2017 年 1-9 月企业所得税应纳税额 1,840,432.99 元。

  说明:本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数,期末数指 2017 年 9月 30 日财务报表数。

  小 计 3,922,500.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

  [注] :原材料中 19,213,900.00 元系购买的铜棒、电解铜、碳酸铜等物料,用于质押借

  期末,公司有账面价值为 29, 850, 970.06 元的房屋及建筑物用于银行借款的抵押担保。 8. 在建工程

  工程名称 预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%) 资金来源

  期末公司有账面价值为 14,582,411.22 元的土地使用权用于银行借款的抵押担保。

  [注 1] :期末质押借款由公司原材料中 19,213,900.00 元的铜棒、电解铜、碳酸铜等物

  料提供质押。 [注 2] : 期末抵押借款由公司账面价值为 44,433,381.28 元的厂房、 办公楼及土地使用

  权提供抵押。 [注 3] :期末保证借款中 3, 000, 000.00 元由关联方兰溪富杰贸易有限公司提供保证,

  2015 年 5 月 , 根据公司股东会决议和修改后章程规定,股东陆晓英将所持有本公司 47%股权 (折合注册资本 5,583,600.00 元) 以 500 万元的价格转让给宋志栋。公司于 2015 年 7月 7 日办妥工商变更登记手续。

  2015 年 11 月,根据公司股东会决议和修改后章程规定,上海极本投资管理合伙企业(有限合伙) 以货币资金对本公司增资 2,300 万元。 2015 年 11 月出资 1,400 万元,其中

  2016 年 2 月 , 根据公司股东会决议和修改后章程规定,上海极本投资管理合伙企业(有限合伙)将所持有本公司 20%股权 (折合注册资本 2,970,000.00 元) 转让给安吉鸿道投资管理合伙企业(有限合伙) , 公司于 2016 年 2 月 20 日办妥工商变更登记手续。

  2016 年 3 月 ,根据公司签订的股权转让协议,股东宋志栋将所持有本公司 3%股权 (折合注册资本 445,500.00 元) 以 2400 万元的价格转让给德清凯拓投资合伙企业(有限合伙) ,公司已于 2016 年 3 月 24 日办妥工商变更手续。

  2016 年 8 月 ,根据公司股东会决议及修改后章程规定,安吉观禾投资合伙企业 (有限合伙) 以货币资金对本公司 出资 9,000 万元, 其中计入实收资本 947,872.00 元,计入资本公积 89,052,128.00 元, 公司于 2016 年 8 月 23 日办妥工商变更登记手续。

  2016 年 8 月,根据公司股东会决议及股权转让协议, 股东戴云虎将所持有本公司 2.81%股权 (折合注册资本 444,316.00 元) 转让给安吉观禾投资合伙企业 (有限合伙), 股东宋志栋将所持有本公司 3.93%股权 (折合注册资本 622,041.00 元) 转让给安吉观禾投资合伙企业 (有限合伙),安吉鸿道投资管理合伙企业(有限合伙)将所持有本公司 2.25%股权 (折合注册资本 355,452.00 元) 转让给安吉观禾投资合伙企业(有限合伙) , 股东戴云虎将所持有本公司 1%股权 (折合注册资本 157,978.00 元) 转让给安吉道禾投资合伙企业(有限合伙)。公司于 2016 年 8 月 29 日办妥工商变更登记手续。

  2017 年 3 月 ,根据股东会决议及股权转让协议, 股东戴云虎将所持有本公司 1%股权 (折合注册资本 157,979.00 元) 转让给杭州市财开投资集团有限公司,安吉鸿道投资管理合伙企业(有限合伙)将所持有本公司 1.4%股权 (折合注册资本 221,170.00 元) 转让给杭州市财开投资集团有限公司,安吉鸿道投资管理合伙企业(有限合伙)将所持有本公司 1.6%股权 (折合注册资本 252,766.00 元) 转让给杭州金投智信创业投资合伙企业(有限合伙) , 股东宋志栋将所持有本公司 1%股权 (折合本公司注册资本 157,979.00 元) 转让给杭州市财开投资集团有限公司。 公司于 2017 年 3 月 29 日办妥工商变更登记手续。

  2017 年 6 月, 根据股东会决议,公司由资本公积转增实收资本 34, 202, 128.00 元,按照原出资比例进行转增。公司 已于 2017 年 6 月 9 日办妥工商变更登记手续。

  2015 年度资本溢价增加 12,192,173.91 元系股东溢价增资所致,详见本财务报表附注实收资本之说明。

  2016 年度资本溢价增加 96,889,954.09 元系股东溢价增资所致,详见本财务报表附注实收资本之说明。

  2017 年度资本溢价减少 34,202,128.00 元系资本公积转增实收资本所致,详见本财务报表附注实收资本之说明。

  [注 1] : 包含浙江新安化工集团股份有限公司及其控制的镇江江南化工有限公司、浙江

  [注 1] :包含浙江新安化工集团股份有限公司及其控制的镇江江南化工有限公司、浙江

  [注 2] :包含同一控制下的浙江新和成特种材料有限公司、上虞新和成生物化工有限公

  小 计 23,017,576.61 46.13 [注] :包含浙江新安化工集团股份有限公司及其控制的镇江江南化工有限公司。

  合 计 2,516,124.45 1,398,495.60 314,607.41 [注]:根据财政部《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)以及《关于增值税会计处理规定有关问题的解读》,公司将 2016 年 5-12 月及以后期间车船税、 房产税、 印花税和土地使用税的发生额列报于“税金及附加”科目, 2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”科目。

  [注] : 根据财政部 《关于印发修订企业会计准则第 16 号——政府补助的通知》(财会

  [2017]15 号), 公司、 子公司将 2017 年及以后与企业日常经营活动相关的政府补助的发生

  额列报于“其他收益”科目, 2017 年之前的发生额仍列报于“营业外收入”科目。

  [注] :公司曾为兰溪市梦莱欧印铁制罐有限公司取得借款提供担保,该公司破产本清算

  (二) 关联方交易情况 1. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。

  单位名称 (贷方金额以“-”号表示) 借方发生额 贷方发生额 (贷方金额以“-”号表示)

  单位名称 (贷方金额以“-”号表示) 借方发生额 贷方发生额 (贷方金额以“-”号表示)

  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部,并以产品分部

  为基础确定报告分部,分别对垃圾处理劳务业务及资源化利用产品劳务业务经营业绩进行考

  (2) 本期计提坏账准备-11,795.31 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况

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